第一章  稅務(wù)會(huì)計(jì)概述
第一節(jié)  稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本概況
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念
二、稅務(wù)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展
三、稅務(wù)會(huì)計(jì)核算的前提條件
四、稅務(wù)會(huì)計(jì)的原則
第二節(jié)  稅務(wù)會(huì)計(jì)的主體與對(duì)象
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的主體
二、稅務(wù)會(huì)計(jì)的對(duì)象
第三節(jié)  稅務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)容、科目設(shè)置及工作任務(wù)
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的主要內(nèi)容
二、稅務(wù)會(huì)計(jì)的科目設(shè)置
三、稅務(wù)會(huì)計(jì)的工作任務(wù)
第四節(jié)  稅務(wù)會(huì)計(jì)的工作程序
一、稅務(wù)登記
二、賬證設(shè)置和管理
三、納稅申報(bào)
四、稅款繳納
五、稅務(wù)檢查
第二章  稅收制度概述
第一節(jié)  稅收概述
一、稅收的概念及內(nèi)涵
二、稅收在國家治理中的作用
第二節(jié)  稅收要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對(duì)象
三、稅基
四、稅目
五、稅率
六、納稅環(huán)節(jié)
七、納稅期限
八、減稅、免稅
第三節(jié)  稅收征管制度
一、稅收征管制度的含義
二、具體稅收征管制度
第四節(jié)  納稅人的權(quán)利與義務(wù)
一、納稅人的權(quán)利
二、納稅人的義務(wù)
第三章  增值稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)  增值稅概述
一、增值稅的征稅范圍
二、增值稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、增值稅的稅率和征收率
第二節(jié)  增值稅的計(jì)算與征收管理
一、增值稅的計(jì)算
二、增值稅的征收管理
第三節(jié)  增值稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
一、一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
二、小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
第四節(jié)  增值稅銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
一、一般銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
二、視同銷售行為的會(huì)計(jì)處理
三、包裝物銷售、出租及沒收押金的會(huì)計(jì)處理
四、以舊換新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
五、銷售已使用過的固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
六、混合銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
七、以物易物業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
第五節(jié)  增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
一、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理
三、不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
第六節(jié)  增值稅減免、結(jié)轉(zhuǎn)及上繳的會(huì)計(jì)處理
一、增值稅減免的會(huì)計(jì)處理
二、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理
三、增值稅上繳的會(huì)計(jì)處理
四、實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理
第七節(jié)  小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額的會(huì)計(jì)處理
一、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額的有關(guān)規(guī)定
二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額的會(huì)計(jì)處理舉例
第八節(jié)  增值稅案例分析及申報(bào)表的填制
一、一般納稅人增值稅案例分析及納稅申報(bào)
二、小規(guī)模納稅人增值稅案例分析及納稅申報(bào)
第四章  營業(yè)稅改征增值稅會(huì)計(jì)
第一節(jié) 營業(yè)稅改增值稅概述
一、“營改增”歷程
二、“營改增”范圍
三、“營改增”稅率
四、 兼營與混合銷售行為
第二節(jié) 營改增的會(huì)計(jì)處理
一、全面營改增后的會(huì)計(jì)科目及專欄設(shè)置
二、營改增的會(huì)計(jì)處理
第五章  消費(fèi)稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)  消費(fèi)稅概述
一、消費(fèi)稅的含義與特點(diǎn)
二、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人
三、消費(fèi)稅的征稅范圍
四、消費(fèi)稅的稅目和稅率
第二節(jié)  消費(fèi)稅的計(jì)算與申報(bào)
一、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
第三節(jié)  消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算
一、納稅人自產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的會(huì)計(jì)核算
二、納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的會(huì)計(jì)核算
三、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的會(huì)計(jì)核算
四、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的會(huì)計(jì)核算
第四節(jié)  消費(fèi)稅案例分析及申報(bào)表的填制
第六章  企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)  企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
二、企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
三、企業(yè)所得稅的稅率
四、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
五、企業(yè)所得稅的征收管理
第二節(jié)  企業(yè)所得稅的計(jì)算與申報(bào)
一、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、境外所得抵扣稅額的計(jì)算
四、居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅
五、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表
第三節(jié)  企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)
一、《企業(yè)所得稅法》與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的差異
二、計(jì)稅差異
第四節(jié)  企業(yè)所得稅的核算方法
一、企業(yè)所得稅的核算程序
二、資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
三、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
四、暫時(shí)性差異的核算
五、遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的核算
六、所得稅費(fèi)用的核算
第五節(jié)  企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
二、企業(yè)所得稅特殊事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算
第六節(jié)  企業(yè)所得稅案例分析及申報(bào)表的填制
第七章  個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)  個(gè)人所得稅概述
一、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
二、個(gè)人所得稅的征稅范圍
三、個(gè)人所得來源地的確定
四、個(gè)人所得稅的稅率
五、個(gè)人所得稅的減免優(yōu)惠
第二節(jié)  個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)
一、個(gè)人所得稅的計(jì)算
二、個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)
三、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的編制
第三節(jié)  個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算
一、個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
二、企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
三、自行申報(bào)繳納個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié)  個(gè)人所得稅案例分析及申報(bào)表的填制
第八章  其他稅種會(huì)計(jì)
第一節(jié)  關(guān)稅會(huì)計(jì)
一、關(guān)稅概述
二、關(guān)稅的計(jì)算
三、關(guān)稅的會(huì)計(jì)核算
第二節(jié)  土地增值稅會(huì)計(jì)
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的計(jì)算
三、土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)  資源稅會(huì)計(jì)
一、資源稅概述
二、資源稅的計(jì)算
三、資源稅的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié)  房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的計(jì)算
三、房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)處理
第五節(jié)  車船稅會(huì)計(jì)
一、車船稅概述
二、車船稅的計(jì)算
三、車船稅的會(huì)計(jì)處理
第六節(jié)  車輛購置稅會(huì)計(jì)
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的計(jì)算
三、車輛購置稅的會(huì)計(jì)處理
第七節(jié)  印花稅會(huì)計(jì)
一、印花稅概述
二、印花稅的會(huì)計(jì)處理
第八節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)處理
第九節(jié)  耕地占用稅會(huì)計(jì)
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的計(jì)算
三、耕耕地占用稅的會(huì)計(jì)處理
第十節(jié)  契稅會(huì)計(jì)
一、契稅概述
二、契稅的計(jì)算與繳納
三、契稅的會(huì)計(jì)處理
第十一節(jié)  城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加會(huì)計(jì)
一、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加概述
二、城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)處理
參考文獻(xiàn)