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中國稅收

  • 類　　別：財經商貿系列
  • 書　　名：中國稅收
  • 主　　編：王汝印
  • 定　　價：33
  • 開　　本：16開
  • 時　　間：2017年9月
  • 出  版  社：北京郵電大學出版社
  • 書　　號：978-7-5635-3025-0

內容摘要

　     本書以任務驅動為導向，采用項目式結構編寫而成。全書整體按照概述、流轉稅（增值稅、消費稅、關稅）、所得稅（企業(yè)所得稅和個人所得稅）、資源類稅（資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅）、財產稅（房產稅、車船稅、契稅和土地增值稅）、行為稅（印花稅、車輛購置稅）以及稅收征收管理的思路展開，其中流轉稅和所得稅為重點闡述部分。
 　　本書可供高職高專財經管理專業(yè)教學使用，同時也可供企業(yè)管理者參考使用。

目錄

學習情境一  稅收認知
 　模塊一 稅收基礎認知
 　　一、稅收的概念
 　　二、稅收的特征
 　　三、稅收原則
 　　四、稅收的分類
 　模塊二 稅收制度與稅制要素
 　　一、稅收制度
 　　二、稅制要素
 　模塊三 稅收負擔及其轉嫁
 　　一、稅收負擔
 　　二、稅負轉嫁
 　模塊四 我國的稅制
 　　一、我國稅制的歷史沿革
 　　二、我國現(xiàn)行稅制體系的構成
學習情境二  增值稅
 　模塊一 增值稅基礎認知
 　　一、增值稅的類型
 　　二、增值稅的征稅范圍
 　　三、納稅義務人和扣繳義務人
 　　四、稅率
 　模塊二 增值稅的計算
 　　一、一般納稅人應納稅額的計算
 　　二、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
 　　三、進口貨物應納稅額的計算
 　　四、出口貨物退（免）稅的計算
 　模塊三 增值稅的征收管理
 　　一、納稅義務發(fā)生時間
 　　二、納稅期限
 　　三、納稅地點
 　　四、減免稅優(yōu)惠
 　　五、納稅申報
學習情境三  消費稅
 　模塊一 消費稅基礎認知
 　　一、消費稅的類型
 　　二、消費稅的征稅范圍
 　　三、納稅義務人
 　　四、稅率
 　模塊二 消費稅的計算
 　　一、從價定率計算方法
 　　二、從量定額計算方法
 　　三、從價定率和從量定額復合計算方法
 　　四、消費稅應納稅額計算的特殊情況
 　　五、出口應稅消費品的退（免）稅的計算
 　模塊三 消費稅的征收管理
 　　一、納稅義務發(fā)生時間
 　　二、納稅期限
 　　三、納稅地點
 　　四、納稅申報
 　　五、消費稅的納稅環(huán)節(jié)
學習情境四  關稅
 　模塊一 關稅基礎認知
 　　一、關稅的分類
 　　二、征稅對象
 　　三、納稅義務人
 　　四、稅率
 　　五、關稅減免
 　模塊二 關稅的計算
 　　一、關稅完稅價格
 　　二、應納稅額的計算
 　模塊三 關稅的征收管理
 　　一、關稅的繳納
 　　二、關稅的強制執(zhí)行
 　　三、關稅的退還
 　　四、關稅補征和追征
 　　五、關稅納稅爭議
學習情境五  企業(yè)所得稅
 　模塊一 企業(yè)所得稅基礎認知
 　　一、納稅義務人
 　　二、扣繳義務人
 　　三、征稅對象
 　　四、稅率
 　模塊二 企業(yè)所得稅的計算
 　　一、企業(yè)所得稅的計稅依據
 　　二、企業(yè)所得稅應納稅額的計算
 　模塊三 資產的稅務處理
 　　一、固定資產的稅務處理
 　　二、生產性生物資產的稅務處理
 　　三、無形資產的稅務處理
 　　四、長期待攤費用的稅務處理
 　　五、投資資產的稅務處理
 　　六、存貨的稅務處理
 　　七、企業(yè)轉讓資產的稅務處理
 　模塊四 企業(yè)所得稅的征收管理
 　　一、納稅期限
 　　二、納稅地點
 　　三、納稅申報
 　　四、稅收優(yōu)惠
學習情境六  個人所得稅
 　模塊一 個人所得稅基礎認知
 　　一、納稅義務人
 　　二、所得來源地的確定
 　　三、征稅范圍
 　　四、稅率
 　模塊二 個人所得稅的計算
 　　一、個人所得稅應納稅所得額的確定
 　　二、個人所得稅應納稅額的計算
 　模塊三 個人所得稅的征收管理
 　　一、個人所得稅的源泉扣繳
 　　二、個人所得稅的自行納稅申報
學習情境七  資源稅收
 　模塊一 資源稅
 　　一、資源稅概述
 　　二、資源稅的計算
 　　三、資源稅的繳納與申報
 　模塊二 城鎮(zhèn)土地使用稅
 　　一、城鎮(zhèn)土地使用稅基礎認知
 　　二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
 　　三、城鎮(zhèn)土地使用稅的繳納與申報
 　模塊三 耕地占用稅
 　　一、耕地占用稅的納稅人
 　　二、耕地占用稅的應稅范圍
 　　三、耕地占用稅的稅率
 　　四、應納稅額的計算
 　　五、耕地占用稅的減免
 　　六、耕地占用稅的征收管理
學習情境八  財產稅
 　模塊一 房產稅
 　　一、房產稅的納稅人
 　　二、房產稅的征稅對象和范圍
 　　三、房產稅的稅收優(yōu)惠
 　　四、房產稅的計算
 　　五、房產稅的繳納與申報
 　模塊二 車船稅
 　　一、納稅人與征稅對象
 　　二、稅目與稅率
 　　三、應納稅額的計算
 　　四、稅收優(yōu)惠
 　　五、征收管理
 　模塊三 契稅
 　　一、征稅對象和征稅范圍
 　　二、納稅義務人
 　　三、契稅的計算
 　　四、稅收優(yōu)惠
 　　五、征收管理
 　模塊四 土地增值稅
 　　一、納稅人
 　　二、征稅范圍
 　　三、計稅依據
 　　四、稅率
 　　五、土地增值稅的計算
 　　六、土地增值稅的減免
 　　七、土地增值稅的征收管理
學習情境九  行為稅
 　模塊一 印花稅
 　　一、納稅人
 　　二、稅目、稅率
 　　三、應納稅額的計算
 　　四、稅收優(yōu)惠
 　　五、征收管理
 　模塊二 車輛購置稅
 　　一、納稅人
 　　二、征稅范圍
 　　三、計稅依據
 　　四、稅率
 　　五、稅收優(yōu)惠
 　　六、征收管理
學習情境十  稅收征收管理制度
 　模塊一 稅務登記
 　　一、稅務登記的范圍
 　　二、稅務登記的管理
 　　三、稅務登記的種類
 　　四、外出經營報驗登記
 　　五、非正常戶處理
 　　六、稅務登記協(xié)助制度
 　模塊二 賬簿、憑證管理
 　　一、賬簿、憑證的設置
 　　二、賬簿、憑證的保管
 　　三、財務會計制度管理
 　　四、發(fā)票管理
 　模塊三 納稅申報
 　　一、納稅申報的主體
 　　二、納稅申報的內容
 　　三、納稅申報的方式
 　　四、延期申報
 　模塊四 稅款征收
 　　一、稅款征收制度
 　　二、稅款征收方式
 　模塊五 稅務檢查
 　　一、稅務檢查的內容
 　　二、稅務檢查的形式
 　　三、稅務檢查的方法
 　模塊六 稅收法律責任
 　　一、違反稅務管理基本規(guī)定行為的法律責任
 　　二、扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的法律責任
 　　三、納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
 　　四、對偷稅的認定及其法律責任
 　　五、進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
 　　六、逃避追繳欠稅的法律責任
 　　七、騙取出口退稅的法律責任
 　　八、抗稅的法律責任
 　　九、在規(guī)定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任
 　模塊七 納稅擔保
 　　一、納稅擔保的類型
 　　二、納稅擔保的范圍
 　　三、納稅擔保的形式
 參考文獻
 

主編信息

王汝印，山東理工職業(yè)學院教授

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